Zunächst einmal natürlich nichts, könnte man meinen. Wir beobachten aber natürlich die lebhafte Debatte bei mittelständischen Unternehmen, den Unternehmern, bei den Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern und Banken um das Thema Rating, das Stichwort Basel III und warum das Stichwort Rating gerade im Mittelstand Sorge, Unruhe und Ängste auslöst:

Rating gilt als Auslöser für die Verteuerung und Verknappung von Krediten. Gerade auf die ist der deutsche Mittelstand auf Grund seiner in aller Regel geringen Eigenkapitalausstattung aber in besonderem Maße angewiesen. Wir sind Mittelständler, unsere Kunden und Partner sind es auch. Wir brauchen unsere Zeit für unser Geschäft, unsere Kernaufgaben. Wir müssen uns täglich im Markt mit unseren Kunden behaupten, müssen schnell entscheiden, präsent sein. Flexibilität, Kundennähe, Servicequalität und gute persönliche Kontakte sind unser Heimvorteil im Mittelstand.

Übrigens:
Alles, was Sie in dem angebotenen Rating Kurz-Check eingeben, bleibt bei Ihnen.
Ihre Daten werden weder bei uns gespeichert noch weiter verarbeitet.

2. Neu ist unabhängig vom Rating bei den Banken aber auch die zwingende Trennung zwischen Kreditbetreuung und -bearbeitung. Sie haben es also künftig immer mit zwei Personen zu tun, die über Ihr Kreditengagement wachen und entscheiden. Von daher bekommen klare, aussagekräftige und vollständige Unternehmensunterlagen und -daten eine hohe Bedeutung; denn einer der beiden Bankmitarbeiter kennt Sie wahrscheinlich nicht persönlich und Ihr Unternehmen nur aus den Unterlagen.

3. Die Entscheidungsprozesse zum Rating sind noch nicht abgeschlossen. Die Einführung soll aber zum 31.12.2006 endgültig erfolgen. In diesem Moment müssen die Banken über eine Entwicklungsgeschichte von drei Jahren verfügen, also eine Datensammlung (über unsere Unternehmen) ab Beginn 2004 vorweisen können.

4. Die Bonitätseinstufung unserer Unternehmen im Bankenrating wird, ergänzt durch die Bewertung von Sicherheiten, maßgeblich für den Eigenmittelein-satz der Banken im Kreditgeschäft sein. Dadurch werden Kreditzinsen von der Bank abhängig vom Rating kalkuliert je schlechter desto teurer.

5. Eine zwingende Verschlechterung der Bankkalkulation für den Kreditzins bei den mittelständischen Unternehmen muss das nicht bedeuten: Die Banken konnten weitreichende Vereinfachungen für kleine und mittlere Unternehmen erreichen, z. B.: Kredite bis zu 1 Mio. bei Unternehmen mit bis zu 50 Mio. Umsatz unterliegen einer günstigen Risikogewichtung (nur 75 % des bisher notwendigen Eigenmitteleinsatzes), die (langfristigen) Kreditlaufzeiten werden nicht als höheres Risiko berücksichtigt.

6. Jede Bank (oder Gruppe, wie z. B. Sparkassen und Volks- und Raiffeisenbanken) wird ein eigenes Rating entwickeln und auch künftig auf Grund der gewonnenen Erfahrungen fortschreiben. Die Unternehmer sollten mit ihrer Hausbank immer wieder über deren Verfahren und seine Kriterien und Gewichtungen sprechen.

7. Nach heutigem Stand kann man von folgenden Ratingschwerpunkten je nach Institut ausgehen:

8. Der vorstehende Katalog ist eine beispielhafte Darstellung. Zu beachten ist, dass beileibe nicht jedes Unternehmen alle denkbaren Controllinginstrumente benötigt. Es müssen angemessene Methodiken und Steuerungsgrößen vorhanden sein, die geeignet sind, rechtzeitig konkrete Informationen zur Steuerung des Unternehmens zu liefern. Das Controllinginstrumentarium kann also an den Umfang, die Komplexität und das Umfeld des Unternehmens individuell angepasst werden was schon aus Gründen der Kosten, der Zeitbelastung und der Effizienz geboten ist. Es empfiehlt sich, frühzeitig mit der Hausbank abzustimmen, welche Unterlagen sie als erforderlich ansieht und welche Unterlagen im Unternehmen diese Anforderungen erfüllen können. Dabei können auch manche überzogenen Erwartungen rechtzeitig korrigiert werden.

9. Sicherheiten
Das Rating-Verfahren ist zunächst immer ein rein Kreditnehmerbezogenes Beurteilungsverfahren, das auf die wirtschaftlichen Verhältnisse des Unternehmens, seine Leistungsfähigkeit, seine Marktgegebenheiten und Zukunftschancen abstellt. Nach der Baseler Ratingkommission kann aber die Bank bestimmte Sicherheiten bei den Krediten anrechnen und so die Höhe des den Krediten zu unterlegenden Eigenkapitals mindern mit der Folge der Verbesserung der Kalkulationsgrundlage zu Gunsten des Kreditnehmers. Auch dieser Aspekt sollte regelmäßig Gesprächsgegenstand mit der Hausbank sein.

10. Fazit:

• Zum Rating durch Banken ist, richtig verstanden, nicht mehr oder weniger erforderlich als die Transparenz über die zu einer ordentlichen Unternehmensführung und steuerung notwendigen Daten.
• Die Transparenz dieser Unterlagen gegenüber der Hausbank ist für viele mittelständische Unternehmen allerdings ungewohnt.
• Ganz ohne Mehraufwand wird es in vielen mittelständischen Betrieben nicht gehen. Durch rechtzeitige Strukturierung der eigenen Daten und Unterlagen können aber Doppelarbeiten und laufender Mehraufwand vermieden werden.
• Diese Transparenz herzustellen, wird spätestens ab dem Jahr 2004 unumgänglich sein (weil die Banken die Daten bereits benötigen, um ihre für das Rating erforderlichen Referenzwerte herzustellen). Die noch verbleibende Zeit sollte also zur Vorbereitung genutzt werden.

11. Nutzen:

• Eine individuelle Controllingstruktur ist die Grundvoraussetzung für richtige Unternehmensentscheidungen.
• Individuelles Controlling bietet alle notwendigen Informationen zum Rating.
• Klare Informationen schaffen Transparenz und liefern bestmögliche Ratingergebnisse
• Gutes Rating schafft eine tragfähige Vertrauensbasis zur Bank und schützt vor Preisnachteilen oder überzogene Sicherheitsanforderungen bei der Kreditgewährung
• Das Rating ist eine Chance, unser eigenes Controlling laufend von außen überprüfen zu lassen.

2. Der Einsatz eines Rating-Advisors in Form eines spezialisierten Beraters wird schon aus Kostengründen die Ausnahme bleiben.

3. Der Nutzen eines eigenen Ratings für den Mittelstand ist zweifelhaft. Jede Bank macht Ihr Rating nach eigenem Schema und wird beim Mittelstand kaum ein fremdes Rating akzeptieren oder sich vorrechnen lassen. Schon deshalb nicht, weil sie für ihr Portfolio immer den gleichen Maßstab braucht. Warum also doppelt moppeln?

4. Unser Interesse als mittelständische Unternehmer sind geeignete Steuerungsinformationen für unser Unternehmen = individuelles Controlling ist erforderlich!

5. Aus Zeit-, Kosten- und Effizienzgründen müssen wir die Informationen nutzen und aufbereiten, die wir im Betrieb ohnehin brauchen und erstellen: in der Buchhaltung, in der Kostenrechnung, in der Verwaltung. Von dort müssen die Daten für das Rating mitgeliefert werden. Doppelerfassungen, Doppelermittlungen und Doppelaufstellungen verschlingen Zeit, Geld und binden Ressourcen sie behindern unsere eigentliche unternehmerische Tätigkeit.

6. Standortbestimmung im eigenen Unternehmen ist wichtig. Einmal im Jahr eine Stärken- und Schwächenanalyse zu den qualitativen Faktoren im Betrieb zu machen,  Ziele neu zu bestimmen, Planungsdaten zu erarbeiten und mit den Mitarbeitern zu besprechen,  ist unerlässlich.

7. Unser Ziel als mittelständische Unternehmer muss sein:

• Wir nutzen und transportieren unsere eigenen
  Steuerungsdaten aus unserem Betrieb.
• Wir stellen unsere Strukturen transparent dar.
• Wir machen unsere Planungsdaten transparent.
• Wir verkaufen unser Unternehmen damit gut.

8. Wenn wir unsere Daten so aufbereiten, sie und unseren Betrieb und unsere Leistungen und Produkte (möglichst vor Ort) präsentieren, stellen wir eine Vertrauensbasis zu unseren Hausbanken her und haben alles beieinander, was die Banken zur Erstellung ihres Ratings brauchen.

9. Über das Rating der Bank, seine Ergebnisse und die Vorstellungen der Bank sprechen wir jedes Jahr mit unserem Betreuer.

Da ein Rating-Test ohne den (in allen Verfahren stark gewichteten) Aspekt der wirtschaftlichen Verhältnisse Ihres Unternehmens (quantitative Analyse) praktisch keine relevanten Ergebnisse bringt, bitten wir Sie die Unterlagen zu Ihren Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen bereit zu halten. Im Test werden daraus betriebswirtschaftliche Kennziffern errechnet, Ihnen dargestellt und für den Test entsprechend bewertet. Sie benötigen den letzten Jahresabschluss, besser zwei oder drei Jahresabschlüsse Ihres Unternehmens. Daraus ergeben sich in den Bilanzkennzahlen für Sie erkennbare Trends. Bitte wählen Sie darum aus, ob Sie ein, zwei oder drei Jahresabschlüsse auswerten wollen.

Übrigens:
Alle Eingaben, die Sie in den angebotenen Rating Kurz-Check machen, bleiben bei Ihnen. Ihre Angaben werden weder bei der CIK UnternehmerBeratung GmbH noch bei uns gespeichert oder weiterverarbeitet.

Sicherheitshinweis:
Der Test arbeitet mit Session Cookies, die über ein ASP-Script für die Dauer der Anwendung durch Sie nur auf Ihrem Rechner den Test bilden. Wenn Sie die Anwendung schliessen, gibt es die Eingaben nicht mehr. Natürlich haben Sie die Möglichkeit, alle Testseiten und die Auswertungen für sich selbst auszudrucken. Sollten Sie den Test im nächsten Jahr wiederholen wollen, haben Sie die Möglichkeit, die Angaben, die Sie im Test machen, an Hand Ihres Eingabeausdrucks neu einzugeben und das aktuelle Geschäftsjahr zu ergänzen. Ein geringer Aufwand, aber maximale Sicherheit Ihrer Daten.

Zur Beantwortung benötigen Sie die letzten zwei (drei?) Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, um die wirtschaftlichen Kennzahlen ermitteln zu können.
Das ist erforderlich, um schon auch einen Trend in diesem Bereich feststellen zu können. Die weiteren Fragen sind aus Ihrer persönlichen Kenntnis heraus zu beantworten. Wenn Sie eine Frage im Moment gar nicht beantworten können, kennzeichnen Sie bitte die Spalte muss erarbeitet werden.

Wenn Sie alle Fragen beantwortet haben, errechnet das Programm automatisch das Ergebnis und gibt Ihnen dazu eine Kommentierung.

Bitte wählen Sie die Zahl der Jahresabschlüsse aus, die Sie bewerten möchten:

• Einen Jahresabschluss auswerten
• Zwei Jahresabschlüsse auswerten
• Drei Jahresabschlüsse auswerten